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如何做好现金流预算

虽然金融海啸已过去一段时间,但仍有很多公司在香港营运上仍然面对不少困难。为协助中小企谋求有效对策应付当前挑战,本期HKBSS.com 港浚商务新知将探讨香港中小企如何透过分析本身财务状况,制定合适的融资方案,以及如何有效运用融资所得资金。

跟据香港众多银行反映,现时中小企融资最大问题是没有完备的内部会计纪录。假如没有上述基本报表资料,银行很难尽信借贷一方,因此这些准备工夫绝不能忽略。过往,企业只注重资产负债表和损益表,其实现金流量表也很重要,尤其生意涉及信贷,若对方拖延还款,必对公司现金周转造成影响;又或公司本身需要扩大固定资产投资时,这很容易导致现金紧绌情况出现。申请融资时,银行都会查阅企业现金流情况,例如有否其它借贷及正数结余等。

除了向银行贷款外,企业可先行考虑内部有否其它获取资金的途径,如企业未来营运产生的现金流入;出售企业部分资产的收入;由现股东透过股本增资等途径注入资金;或透过发行新股等方式寻求新股东注入资金。若调查后真的需要融资解困,企业应准备向银行提交企业的「业务发展计划书」及「现金流预算表」,前者引伸资金需求,后者显示现金流动情况。一般情况下,银行都会审视这些数据后,才开始借贷审批程序。

香港银行一般会采用五种信用评估模式,先行过滤借款人的信贷质素,五种模式包括:企业特性、公司资本、还款能力、资产抵押及公司情况等。换言之,银行主要看借方的偿还意愿、偿还能力、能够提供的担保,以及商业环境对企业影响的强弱程度。由于银行也有借贷风险,故多避免集中借给某一行业或某一地区,尤其关注抵押品估值是否过高,因这与日后面对的风险直接挂钩。

香港银行在融资过程中,最关心的事项是客户的会计系统是否健全、会计纪录是否齐全、有否做假帐,以及有否就未来现金流做出预算与评估。遇有需要时,审阅报表后还会到公司或厂房视察,要求查阅合约发票等。如果公司会计系统不健全,或没有做好现金流预测分析,银行将起很大疑心,影响审批进度,所以建议企业做好报表分析,即使借不到钱,对改善企业财务管理也有很大帮助。

此外,若有很好的业务前景或发展模式,可考虑找基金洽谈合作。详情可找本司基金经理(Bob Wu)查询。企业在考虑融资安排前,应考虑透过本司财务顾问(Andy Leung)分析,先行审视自己的财务状况,透过分析资产负债表、损益表和现金流量表,找出问题作好财务管理。中小企最终或会发觉,可能无须向外借贷;纵使需要举债,如果事前没有准备好有关数据,成功申请融资的机会肯定大打折扣。

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